¿Cómo saber si mi ITIN está vencido?

Todas las personas que residen y trabajan en los Estados Unidos tienen la obligación de declarar impuestos en este país, por ello, desde 1996 el Servicio de Impuestos de USA empezó a otorgar el Número de Identificación Personal del Contribuyente (ITIN, siglas en inglés) a las persons que debían registrar reportes de impuesto (reportes de income tax), pero las cuales no son elegibles para un SSN (siglas en inglés para Número de Seguro Social).

El ITIN es un número con nueve dígitos igual al SSN. Cabe recalcar que hay quienes son elegibles para un SSN válido, sin embargo no son elegibles para solicitar un ITIN.

Algunos ejemplos de las personas que podrían ser elegibles para un ITIN son:

• Quienes han ganado ingresos en los Estados Unidos, pero que no son elegibles para un SSN.
• Quienes se incluyen como esposos(as) o dependientes (hijos, por ejemplo) en el reporte de
impuesto de los ciudadanos, nacionales, o residentes permanentes y que son legales deben solicitar un ITIN. Si son personas no elegibles para un SSN, después el tramitante podrá registrar en el reporte y reclamar una exención para el esposo(a) o dependiente.
• Quienes tienen cuentas que ganan intereses en un banco, o la cual recibió dividendos del dinero
invertido en acciones (valores), pero la cual no es elegible para un SSN válido.
• Personas que exitosamente obtuvieron una indemnización o pago de una demanda legal (por ejemplo, un reclamo administrativo o demanda legal por sueldos debidos, discriminación, o acoso sexual) también
pueden solicitar un ITIN para satisfacer cualquier requisito potencial de impuesto que podría tener de
reportar la cantidad de dinero que ha ganado.

¿Para que se usa el ITIN?

El ITIN originalmente se diseñó sólo para los propósitos del impuesto. Cada vez más, las agencias aparte del Servicio de Impuestos están aceptando el ITIN como un número de identificación. Algunos negocios particulares también están aceptando el ITIN u otros documentos como comprobantes de identidad.

¿Qué hacer cuando un ITIN está vencido?

Lo primero que debes saber es que los números de ITIN comenzaron a emitirse en 1996, bajo la Ley PATH (Protecting Americans from Tax Hikes). Esta ley establece que los números de ITIN son válidos durante diez años. Pasado ese plazo, el número se vence, lo que significa que aquellos números de ITIN emitidos antes de 2013 estarán vencidos a partir del 20 de diciembre de 2023.

Una vez que su número ITIN está vencido, usted debe tener en cuenta lo siguiente:

• Puedes renovarlo cuando presents tu declaración de impuestos.
• Para renovar un ITIN que está por vencer, debes presentar un Formulario W-7 completo, Solicitud de un Número de Identificación Personal del Contribuyente del IRS.
• Para renovar también deberá proporcionar tu declaración de impuestos federales de los EE.UU., junto con tus documentos originales de identificación o copias certificadas por la agencia emisora, y cualquier otro documento adjunto requerido.
• El IRS requiere que los contribuyentes utilicen la versión del Formulario W-7 más reciente que esté disponible en IRS.gov/es. El solicitante tiene que indicar que está renovando el ITIN, proporcionar el número del ITIN y el nombre bajo el cual fue asignado, y debe indicar la razón por la que solicita la renovación (para propósitos tributarios o para reclamar una de las excepciones a una declaración de impuestos). Si el solicitante solicita renovar el ITIN por razones de una excepción, deberá adjuntar los documentos de respaldo apropiados. La renovación del ITIN no es una razón para una excepción.
• Los solicitantes también deben seleccionar el motivo apropiado por el cual necesitan el ITIN, como se detalla en las instrucciones del Formulario W-7/W-7 (en español). Envíe por correo la solicitud al Servicio de Impuestos Internos, Operación de ITIN, P. O. Box 149342, Austin, TX 78714-9342.
• Recuerda que únicamente necesita renovar su ITIN si ha vencido y usted presentará una declaración de impuestos federales.
• Una vez renovado tu ITIN recibirás el Aviso CP565.
• La fecha de asignación del ITIN se puede encontrar en el Aviso de Asignación de ITIN CP565. Si ya no tienes tu Aviso CP565, llama al 1-800-829-1040 si te encuentras dentro de los Estados Unidos. Si te encuentras fuera de los Estados Unidos, llama al 1-267-941-1000 (no es un número gratuito).
• Para los nuevos ITIN, la “fecha de emisión” será la fecha de recibo de la solicitud del Formulario W-7. Para los ITIN renovados, la “fecha de emisión” será la fecha original en que se asignó, antes de que venciera.
• Una vez que te asignan un ITIN, te pertenece exclusivamente como contribuyente, a menos que el ITIN haya sido revocado. Cuando una persona renueva su ITIN, se renueva el número asignado previamente.

¿Cuándo no tengo que renovar mi ITIN?

• Si utilizas tu ITIN exclusivamente en las declaraciones informativas no tendrás que presentar una declaración de impuestos o una reclamación de reembolso, no tienes que renovar tu ITIN.

¿En qué ocasiones los cónyuges y dependientes deben renovar su ITIN?

Para los años tributarios desde el 2018 al 2025, los cónyuges y dependientes no deben solicitar ni renovar su ITIN a menos que alguien los reclame para un beneficio tributario permitido o si presentan su propia declaración de impuestos. La persona debe figurar en una declaración personal de impuestos federales estadounidenses adjunta con el anexo o formulario que corresponda al beneficio tributario permitido.

¿En cuánto tiempo se obtiene un ITIN?

Si cumples con los requisitos para recibir un ITIN y tu solicitud está completa, recibirá una letra de parte del IRS en la que se le asignará su número de identificación tributaria, por lo general dentro de las siete semanas (hasta 11 semanas si te solicita durante la temporada alta de impuestos (del 15 de enero al 30 de abril) o desde el extranjero). Si no has recibido una respuesta dentro del período de tiempo mencionado, puedes llamar al 1-800-829-1040 (línea gratuita dentro de Estados Unidos) para consultar el estado de su solicitud. Los contribuyentes en el extranjero pueden llamar al 1-267-941-1000 (no es un número gratuito).

¿Qué sucede si se cambia el nombre legal?

Si estás renovando tu ITIN y tu nombre legal ha cambiado desde la asignación original de su ITIN, deberás presentar documentación para respaldar tu cambio de nombre legal, como el certificado de matrimonio o una orden judicial, que puede incluir un decreto de divorcio. Adjunta la documentación de respaldo al Formulario W-7.

¿Se puede presentar copias de los documentos de identificación junto con el Formulario W-7?

No, solo se aceptarán documentos de identificación originales o copias certificadas de los documentos por parte de la agencia emisora. Ingrese a www.irs.gov/es/individuals/individual-taxpayer-identification-number.

¿Qué otras formas existen si no deseo enviar los documentos originales al IRS al renovar mi ITIN?

• Puedes utilizar un Agente Tramitador Autorizado por el IRS (CAA, por sus siglas en inglés), o hacer una cita en un Centro de Ayuda al Contribuyente (TAC) designado.
• Para encontrar un CAA local en tu área, puedes visitar el Programa del Agente Tramitador.
• El CAA puede certificar todos los documentos de identificación para el solicitante primario y secundario.
• En el caso de los dependientes, ellos pueden validar el certificado civil de nacimiento y el pasaporte; sin embargo, deben enviar el original o las copias certificadas de todos los demás documentos directamente al IRS.

¿Cuál será el estado de la declaración en “¿Dónde está mi reembolso?”, si la declaración se presenta con un ITIN vencido?

Cuando se presenta una declaración con un ITIN vencido, los créditos se deniegan y se genera el error matemático. “¿Dónde está mi reembolso?” mostrará un mensaje general que aborda el impacto del error matemático en la declaración presentada (es decir, si ha habido una disminución del reembolso o si ahora hay un saldo adeudado).

¿Si la persona tiene un Número de Seguro Social (SSN, ya no necesita renovar su ITIN?

No. No debe renovar su ITIN si ya tiene o reúne los requisitos para obtener un SSN. Te solicitamos que informes si has obtenido un SSN y ya no necesitas el ITIN, visitando una oficina local del IRS, o que escribas una carta explicando que ya te han asignado un SSN y deseas que combinen tus registros tributarios.

Si escribes una carta, incluye tu nombre completo, dirección de correo y el ITIN, junto con una copia de tu tarjeta de Seguro Social y una copia del Aviso CP 565, Aviso de Asignación del ITIN, si lo tienes disponible.

El IRS anulará el ITIN para que nadie pueda utilizarlo en el futuro y vinculará con el SSN toda la información tributaria anteriormente presentada con el ITIN. Envía tu carta a: Internal Revenue Service, Austin, TX 73301-0057.