¿Qué gastos son deducibles de impuestos en USA?

Para que comprendas un poco más de qué se trata esta nota, empecemos por aclarar qué son los gastos deducibles. En Estados Unidos, los gastos deducibles se realizan a las empresas y pueden restarse de los impuestos a pagar en la declaración fiscal. Todos ellos tienen relación para el desempeño de cualquier negocio y deben justificar su validez por medio de una factura y presentados en tiempo y forma.

El Servicio de Impuestos Internos en Estados Unidos (IRS) brinda la opción de solicitar una deducción de impuestos a través de una lista de deducciones, que incluye lo siguiente:

• Costo de bienes vendidos

En el caso de que su negocio manufacture productos o los compra para la reventa, generalmente deberá evaluar su inventario al comienzo y final de cada año tributario para determinar el costo de lo vendido. El costo de los bienes vendidos es deducido de sus ingresos brutos para calcular el ingreso bruto del año.

• Gastos de Capital

Existen algunos costos deducibles que son parte de su inversión de negocios y son llamados gastos de capital. Estos son considerados activos en su negocio y en general son costos para comenzar un negocio, activos de negocios o mejoras.

• Gastos de Negocios

Estos gastos generalmente son deducibles si el negocio opera para generar una ganancia. Para que pueda ser deducible, un gasto de negocio debe ser ordinario y necesario. Un gasto ordinario es uno que es común y aceptado en su oficio o negocio, mientras que un gasto necesario es uno que ayuda y es apropiado para su oficio o negocio.

Hay otros tipos de gastos de negocios deducibles como el salario de los empleados, planes de retiro, alquileres, impuestos y seguros. Conocer las opciones de deducción de gastos deducibles ayudará a estimar mejor su situación tributaria y planificar el crecimiento de su empresa. Si desea conocer más detalles, lo invitamos a profundizar el contenido leyendo el artículo: Deduciendo Gastos de Negocios de la página oficial del IRS.

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¿Qué son las deducciones de impuestos detalladas?

Cuando está buscando formas de reducir su ingreso sujeto a impuestos, detallar sus deducciones realmente puede maximizar sus ahorros en impuestos. El beneficio de detallar es que le permite reclamar una deducción mayor a la deducción estándar. Sin embargo, requiere que complete un Anexo A adjunto a tu declaración y que mantengas un registro de todos tus gastos.

Tipos de deducciones detalladas

• Intereses hipotecarios que pagas por un máximo de dos viviendas
• Impuestos sobre ingresos locales o estatales o los impuestos a las ventas
• Impuestos a la propiedad
• Gastos médicos y dentales que excedan el 7.5 % de tu Ingreso Bruto Ajustado (AGI por sus siglas en inglés)
• Donaciones caritativas

Requisitos para detallar

Para reclamar deducciones detalladas, debes presentar tu declaración de impuestos usando el Formulario 1040 y la lista de tus deducciones detalladas en el Anexo A:

1. Introduce tus gastos en las líneas correspondientes del Anexo A
2. Súmalos
3. Copia el total en la segunda página de tu Formulario 1040
4. Esta cantidad se deducirá de tus ingresos para llegar al número final de tu ingreso sujeto a impuestos.

Implicaciones del Impuesto Mínimo Alternativo

Si estás sujeto al Impuesto Mínimo Alternativo (AMT por sus siglas en inglés), una parte o la totalidad de las deducciones detalladas que reclames pueden ser reducidas o eliminadas. Por ejemplo, la deducción de gastos médicos y dentales se reducirá. El AMT elimina las siguientes deducciones:

• Interés de los préstamos con garantía hipotecaria.
• Impuestos sobre ingresos locales y estatales o los impuestos de ventas.
• Honorarios por la preparación de declaración de impuestos y gastos de empleados no reembolsados, desde el 2018.

Estas son las 10 deducciones de impuestos que más se pasan por alto. Reclámelas si le corresponden y conserve más dinero en su bolsillo.

1. Impuestos estatales sobre ventas

Esta deducción tiene sentido principalmente para quienes viven en estados que no imponen un impuesto sobre el ingreso. Nos referimos a Alaska, Florida, Nevada, Nuevo Hampshire, Dakota del Sur, Tennessee, Texas, Washington y Wyoming. Esto es un factor debido a lo siguiente. Tiene que elegir entre deducir impuestos estatales y locales sobre los ingresos oimpuestos estatales y locales sobre las ventas. Para la mayoría de los ciudadanos de estados que cobran el impuesto sobre los ingresos, la deducción de impuestos estatales y locales sobre los ingresos suele ser la mejor opción.

La mejor forma de ver qué puede deducir es usar la calculadora de deducción de impuestos sobre las ventas del IRS. Recuerde que el total de tus deducciones detalladas correspondientes a la totalidad de tus impuestos locales y estatales se limita a $10.000 por año.

2. Dividendos reinvertidos

Esta no es realmente una deducción de impuestos; es un ajuste que puede ahorrarle mucho dinero. Y es algo que muchos contribuyentes pasan por alto. Si, como la mayoría de los inversionistas, tienes dividendos de acciones y fondos mutuos que se reinvierten automáticamente en más acciones, recuerda que cada reinversión aumenta tu “base de impuestos” en el fondo mutuo o de acciones. A su vez, eso reduce la cantidad de ganancia de capital tributable (o aumenta la pérdida que permite ahorrar impuestos) cuando vende sus acciones.

Si olvida incluir los dividendos reinvertidos en su base de costo, que le resta del producido de la venta para determinar su ganancia, estará pagando impuestos de más.

3. Contribuciones benéficas extraordinarias

Es difícil pasar por alto las donaciones caritativas significativas que realizó durante el año, mediante cheque o deducción de nómina. Pero los pequeños aportes que realice también suman y puede deducirlos de los costos extraordinarios en los que incurre mientras realiza una buena acción. Los ingredientes con los que habitualmente cocina en el comedor popular de una organización sin fines de lucro calificada, por ejemplo, o el costo de los sellos que compras para recaudar fondos en tu escuela cuentan como contribución caritativa. Si condujo su auto con fines benéficos en 2022 o 2023, recuerde deducir 14 centavos por milla.

4. Intereses pagados sobre préstamos estudiantiles suyos o de otra persona

Antes, si los padres u otra persona devolvía el préstamo estudiantil de un estudiante, a ninguno se le otorgaba una exención de impuestos. Para obtener una deducción, la ley establecía que ambos tenían que ser responsables del pago de la deuda y efectivamente pagarla ellos mismos. Pero ahora hay una excepción. Tal vez sepa que podrá ser elegible para tomar una deducción, pero incluso si otra persona devuelve el préstamo, el IRS considera que esta le dio dinero a usted y que entonces pagó la deuda. Por lo tanto, un estudiante no declarado como dependiente puede calificar para deducir hasta $2.500 de los intereses sobre préstamos estudiantiles que haya pagado usted u otra persona.

5. Gastos de mudanza

Mientras que la mayoría de los contribuyentes perdieron la posibilidad de deducir gastos de mudanza a partir del 2018, un grupo importante de personas todavía puede reclamar sus gastos de mudanza ante el IRS. ¿Quiénes son? El personal militar. Si usted pertenece al personal militar en servicio activo y lo están reubicando, puede deducir estos gastos, salvo que reciba un reembolso del Gobierno por la mudanza.

Asimismo, si la mudanza es permanente, y la reubicación fue una orden militar, no tiene que pagar impuestos sobre los reembolsos de gastos de mudanza calificados. Así que comience a reunir esos recibos ahora mismo, porque puede reclamar costos de viaje y alojamiento suyos y de su familia, así como los gastos por mudar los elementos de su hogar y enviar sus automóviles y sus amadas mascotas.

Estas son buenas noticias para los hombres y mujeres a quienes agradecemos por servir valientemente a nuestro país.

6. Crédito por Gastos de Cuidado de Hijos Menores y Dependientes

Un crédito tributario es mucho mejor que una deducción de impuestos, dado que reduce su factura de impuestos dólar por dólar. Así que pasarlo por alto es más doloroso que pasar por alto una deducción, que simplemente reduce la cantidad del ingreso sujeta a impuestos.

Sin embargo, es fácil pasar por alto el Crédito por Gastos de Cuidado de Hijos Menores y Dependientes si paga las facturas de cuidado de su hijo mediante una cuenta de reembolso en su trabajo.

En 2021 el Plan de Rescate Estadounidense que se convirtió en ley el 11 de marzo de 2021, generó cambios significativos en la cantidad del Crédito por Gastos de Cuidado de Hijos Menores y Dependientes, y la forma en que se puede reclamar, solo para el año tributario 2021.

La nueva ley aumentó no solo el crédito, sino también el número de contribuyentes que se beneficiaron de la tasa más alta del crédito. Además, esto pasó a ser totalmente reembolsable.  Eso significa que, a diferencia de años anteriores, se puede obtener el crédito aunque no se adeuden impuestos.

Los cambios en el Crédito por Gastos de Cuidado de Hijos Menores y Dependientes que se aplican únicamente al año tributario 2021 (los impuestos que presentas en 2022) incluyen lo siguiente:

• El porcentaje máximo del crédito aumentó del 35 % al 50 % de los gastos calificados.
• Los gastos máximos calificados para el cuidado de hijos menores y dependientes que se usan a fin de calcular el crédito aumentaron de $3,000 a $8,000 para una persona que califica y de $6,000 a $16,000 para dos o más personas que califican.
• El nivel del Ingreso Bruto Ajustado (AGI, por sus siglas en inglés) en el que se reduce el porcentaje del crédito aumentó de $15,000 a $125,000.

También para el año tributario 2021, se incrementó de $5,000 a $10,500 la cantidad máxima que se puede aportar a la cuenta de gastos flexible para el cuidado de dependientes y la cantidad de beneficios libres de impuestos proporcionados por el empleador para el cuidado de dependientes.

7. Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo

Millones de personas con niveles menores de ingresos toman este crédito cada año. Sin embargo, según el IRS, el 25 % de los contribuyentes elegibles para el Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo (EITC, por sus siglas en inglés) no lo reclama. Algunas personas lo pasan por alto porque las reglas pueden ser algo complicadas. Otras simplemente desconocen que califican para él.

El EITC es un crédito tributario reembolsable, no una deducción, con cantidades máximas que difieren según el estado civil tributario y que van de $560 a $6,935 para 2022. El crédito está diseñado para complementar el salario de los trabajadores con ingresos bajos a moderados. Pero el crédito no se aplica simplemente a las personas con menores ingresos. Decenas de millones de individuos y familias que anteriormente se clasificaban como “clase media”, incluidos muchos trabajadores administrativos, ahora se consideran de “bajos ingresos” por alguno de estos motivos:

• Perdieron un trabajo
• Tuvieron una reducción salarial
• Trabajaron menos horas durante el año

El reembolso exacto que recibes depende de tu ingreso, de tu estado civil y del tamaño de tu familia. Para recibir un reembolso del EITC, tienes que presentar una declaración de impuestos, incluso si no debes nada de impuestos. Además, si fuiste elegible para reclamar el crédito en el pasado, pero no lo hiciste, puedes realizar la presentación en cualquier momento durante el año para reclamar un reembolso del EITC para tres años tributarios anteriores, como máximo.

8. Impuestos estatales que pagó la primavera pasada

¿Debía impuestos cuando presentó su declaración de impuestos de 2021 en 2022? Entonces recuerde incluir esa cantidad con la deducción detallada de sus impuestos estatales en su declaración de 2022, junto con los impuestos estatales sobre el ingreso retenidos de tus cheques salariales o pagados mediante pagos trimestrales de impuestos estimados. A partir de 2018, la deducción para los impuestos estatales y locales se limita a un máximo de $10,000 por año.

9. Refinanciación de puntos de hipoteca

Cuando compra una vivienda, con frecuencia puede deducir puntos pagados para recibir su hipoteca completa de una sola vez. Sin embargo, cuando refinancia una hipoteca, tiene que deducir los puntos durante el plazo del nuevo préstamo. Eso significa que puede deducir del primero al trigésimo punto por año, si se trata de una hipoteca a 30 años; es decir, $33 por año por cada $1,000 de puntos que haya pagado.

Además, el año que cancela el préstamo (porque vendio la casa o porque volvió a refinanciar) puede deducir todos los puntos que aún no se ha deducido, a menos que refinancie con el mismo prestamista.

10. Servicio de jurado pagado al empleador

Algunos empleadores siguen pagando el salario completo del empleado mientras este cumple con su deber cívico, pero solicitan que le entreguen las tasas de jurado a la empresa. El único problema es que tiene que reportar esos pagos como ingreso tributable. Si le dá el dinero a su empleador, puede deducir la cantidad para que el dinero que pase por sus manos no esté sujeto a impuestos.